 全面了解纳税筹划与合理避税的相关知识

 了解各个税种的最新政策变化对企业的影响

 理解国家立法的宗旨，建立税务风险管理意识

 掌握企业日常经营管理的纳税筹划与合理避税方法

 协调各业务部门与财税部门的关系，管控税务风险

财务、税务主管、财务经理

第一讲：目前企业税务风险现状与合理避税

一、目前企业税务风险现状

1．两套账与私人账户资金大量往来

2．虚开增值税专用发票与普通发票

3．逃税大量存在

4．企业家公私不分

5．个税与社保不合规

二、合理避税与逃税的不同表现

1. 降低税收成本

2. 实现涉税零风险

3. 获取资金时间价值

第二讲：金税三期下纳税申报的预警与防范

一、金税三期自动预警税务指标体系

1. 资产负债表“存货”异常变动，纳税风险何在

2. 资产负债表“预收账款”期末余额很大，纳税风险何在

3. 资产负债表“应付账款”期末余额增加，纳税风险何在

4. 资产负债表“应收账款”期末余额长期很大，纳税风险何在

5. 利润表收入成本费用率低于平均水平，纳税风险何在

6. 资产负债表“其他应付款”余额长期存在，纳税风险何在

7. 资产负债表“其他应收款”余额非常大，纳税风险何在

8. 增值税专用发票用量变动异常，纳税风险何在

9. 纳税人长期微亏或微盈，纳税风险何在

实操案例：金税三期自动预警税务指标

二、税务稽查最新手段

1. 税务稽查案源管理办法

2. 社会信用体系规则

1）税务纳税信用等级规则

2）税收“黑名单”规则

3）税收“黑名单”联合惩戒28项

4）法人与财务负责人受限项目

第三讲：增值税的纳税筹划与合理避税案例分析

一、企业身份选择

二、利用兼营与混合销售

三、利用税收洼地

四、延期合理避税

五、利用优惠政策

实操案例：增值税纳税筹划

第四讲：企业所得税的纳税筹划与合理避税案例分析

一、企业设立：公司身份类型，税收洼地

二、投资与融资：关联方资金拆借，租赁、利润转移等

三、销售环节：产品价格制定，销售返利等

四、内部核算：存货计价，固定资产折旧，无形资产摊销等

五、税收优惠：行业优惠，定期减免税，加计扣除等

六、企业分立：利用优惠政策

实操案例：企业所得税纳税筹划

第五讲：个人所得税的纳税筹划与合理避税案例分析

一、高管工资薪金：利用税收洼地个人独资企业进行避税

二、劳务报酬：分次，分项、分人等

三、实物、费用替代筹划法

四、利用优惠政策法

实操案例：个人所得税纳税筹划

课程总结与回顾

★ 互联网+阿米巴经营落地专家；

★ 清华大学总裁班特聘导师

★ 浙江大学总裁班特聘导师

★ 中山大学工商管理硕士（MBA）；

★ 会计硕士（MPAcc）

★ 美国注册管理会计师（CMA）

★ 中国注册税务师（CTA）

★ 广州天源税务师事务所 外部董事

★ 普华永道事务所（全球第一）特聘阿米巴实战导师；

职业履历

林少刚老师2007年11月至今 任职于华泰财产保险有限公司广州运营总部，担任财务总监。

2004年8月- 2007年10月任职于白马户外媒体有限公司(香港上市)，担任高级财务经理。

2002年4月- 2004年7月任职于广州迪森热能设备有限公司（新加坡上市)，担任财务副总裁。广州松下空调有限公司（世界五百强），担任财务总监；美国安达保险集团中国子公司（世界五百强），担任华南区财务负责人。19年上市及大型企业战略运营、组织变革、经营机制创新经验，精通企业战略实施、组织变革、经营机制建设、成本控制、预算管理与绩效考核，【理念+算盘】打造激情四射企业团队，人人成为经营者创造倍增利润。