多种审计模式结合开展实务

邱健老师

课程背景

此课程适用于内部审计已开展到一定阶段的企业。

当内部审计业务开展到一定阶段的时候，审计部门有一定规模的时候，如何整合审计业务的开展，从而降低部门费用；如何综合培养人员的能力，培养跨界跨专业人才，从而从中培养后备力量？

这些相信审计部门领导都做了考虑，实践中如何做到呢？有哪些种结合方式和具体方法呢？邱健老师秉承多年内部审计的团队实践经验，对以上问题做了深入的思考和研究，得出一套切实可行的结合开展思路和办法，相信能帮助到企业审计部门，更好的助力企业目标实现。

课程对象：企业内部审计、内部控制、纪检监察部门负责人,从事内部审计、内部控制、纪检监察实务操作的部门主管及一般员工。

课程特色：启发式讲授+实际案例分析＋互动式教学＋小组讨论＋实际演练，突出实战性和实用性

课程收益

1、 帮助学员了解多种审计模式结合的背景和收益，并讨论如何在公司开展此项业务；

2、 掌握舞弊审计、任中/离任、IT、工程审计与运营审计结合开展的组织、方案、实施和后续处理工作要点；

3、 帮助学员掌握审计中实用工具，学习多种审计模式结合工作开展经验。

课程大纲

第一章 结合开展的背景和收益

1 、为什么要结合开展

2 、结合开展的条件

3 、结合开展基本模式

4 、结合开展好处和缺点

【小组讨论】结合开展经验交流

【实用工具】剩余风险判断工具 职责分离风险判断工具

第二章 舞弊审计与常规审计结合

1 、组织开展

2 、方案策划

2.1 前期资料收集

2.2 风险识别

2.3 任务安排

2.4 内外人员安排

2.5 时间安排

3 、实施

3.1 如何开展访谈

3.2 内外人员如何结合

3.3 如何控制审计时间

3.4 如何出报告

【小组讨论】其他还有什么需要考虑的地方吗？

【案例分析】某公司舞弊审计与常规审计结合案例

第三章 离任/任中审计与运营审计结合

1 、组织开展

2 、方案策划

2.1 前期资料收集

2.2 风险识别

2.3 任务安排

2.4 人员安排

3 、实施要点

3.1 如何开展访谈

3.2 如何出报告

【实用工具】离任审计量化评估法

第四章 IT审计与运营审计结合

1 、组织开展

2 、方案策划

2.1 前期资料收集

2.2 风险识别

2.3 任务安排

2.4 人员安排

3 、实施要点

3.1 如何开展访谈

3.2 资料索取考虑

3.3 如何出报告

3.4 内控评估特别考虑

【实用工具】内控评估量化评估法

第五章 工程审计与运营审计结合

1 、组织开展（项目管理全面审计）

2 、方案策划

2.1 前期资料收集

2.2 3E审计方法考虑

2.3 项目管理全面审计考虑

2.4 任务安排

2.5 人员安排

3 、实施要点

3.1 如何开展访谈

3.2 人员结合要点

3.3 如何出报告

【案例分析】B公司项目管理全过程审计案例

【小组讨论】还有其他结合方式吗？

邱健老师

精通企业审计全盘管理

精通企业内部控制，风险管理

国际注册内部审计师（CIA）

国际注册内部控制师（CICS）

高级风险评估专业人员证书（RAPC）

国际注册信息系统审计师（CISA）

美国注册管理会计师（CMA）

教育及学术背景

邱健老师，1973年出生于湖南株洲，45岁，常住珠海，暨南大学MBA，国际注册内部审计师（CIA），国际注册内部控制师（CICS），高级风险评估专业人员证书（RAPC），国际注册信息系统审计师（CISA），国际注册管理会计师(CMA)。

工作经历

1.2016—2017年 广东建星控股集团（广东著名建筑集团，旗下拥有十几家全资及控股子公司以及新三板挂牌公司）——集团审计内控总监

2.2014—2015年 中国卫浴龙头企业九牧集团（员工一万多）——集团内控部总监（领导整个集团内部控几十位下属），九牧商学院高级培训师

3.2009—2013年 中国五百强排名247，全球乳业前十名的伊利集团（员工十几万人）——集团审计部总监，伊利商学院高级培训师

4.2006—2009年 德豪润达电器股份集团（2004年深交所上市，下属公司10余家，员工两万多，珠海最大民营企业）——审计监察部经理

5.2001—2006年 广东威尔医学科技股份集团（2004年深交所上市）——审计部经理，并负责协助董秘的上市工作

6.1994—2001年 香港汇达家具集团（员工5000多，大陆4个工厂）——财务管理部主管，后提升为审计部经理

老师优势

邱健老师曾在外资、民营、中国五百强国有控股企业工作，并有在四家国内大型上市集团公司工作经验，长期从事审计监察管理、内控与风险管理等职位超过21年，是国内极少数只讲专业的审计、内控与风险管理的高端老师，特别是“伊利集团”被评为全国内审工作先进企业，邱老师在这方面取得了宝贵经验。

审计监察管理：在内部审计各领域的实际操作中具有非常丰富的实战经验，有一整套先进、严谨、实用的审计管理理念，具备内部审计管理平台的系统建设和团队领导能力。

内控与风险管理：参与组织和策划伊利集团内控体系建设和内控自评工作，将风险管理嵌入到内控体系当中，对内控和风险管理体系的建立、维护、持续改进等具有丰富经验，对内控和风险管理最新理论有深入研究。

老师亮点：国内唯一只讲审计、内控、风险管理的专业老师；国内唯一只从事审计、内控、风险管理工作20多年背景的专业老师；财务部与审计部是两个不同的职能部门，邱健老师21年以来只从事审计、内控与风险管理工作；是国内审计、内部控制与风险管理返聘率最高的一位老师。

咨询辅导项目

1.曾经组织和策划伊利集团内控体系建设和内控自评工作

2.2014-2015年，福建九牧集团，内控体系和风险管理咨询管理和项目辅导，包括企业内控管理，风险管理，内控框架和指引落地工作，内控和风险管理体系建设，内控和风控自评等

3.2016 年，郑州巴奴贸易有限公司，内部审计咨询项目

4.2016-2017年，珠海建星集团，审计与内控咨询项目

5.2017年，郴州钖涛环保科技有限公司，风险管理咨询项目

6.2017年，深圳传音控股有限公司，审计管理咨询项目

7.2018年，佛山金辉高科电子材料股份有限公司，风险管理咨询项目