▲ 熟练运用三张财务报表，了解杜邦分析法，并深刻认识ROE构成

▲ 学会从财务报表和数据中分析衡量企业的产品/服务、运营效率、财力

▲ 充分理解企业的五力模型

▲ 运用财务思维解读企业运作，从财务角度对经营决策进行有效评估

▲ 掌握企业（部门）目标制定及计划实施；

▲ 提升企业管理者的成本管理意识

▲ 提升企业管理的运营效率管理意识

▲ 提升企业管理的战力管理意识

企业负责人、企业中高层非财务管理人员，骨干员工

案例导入：由两个家庭的收入和资产状况分析三大表的不同作用

第一讲：财务报表和经营分析：数字背后的业务呈现

一、财务三大表

1. 资产负债表：企业的“底子”

2. 利润表：企业的“面子”

3. 现金流量表：企业的“日子”

二、经营分析

1. 杜邦分析法和ROE

2. 比较分析法（预算目标，去年同期、行业平均、行业标杆）

3. 企业管理五力模型（发展能力、控制能力、运营能力、偿债能力、盈利能力）

4. 财务管理三大核心能力

1）控制能力：目标控制能力和成本控制能力

2）运营能力：资产周转能力（应收帐款、存货、固定资产）

3）偿债能力：资产负债率、权益乘数、财务杠杆

案例分析

第二讲：全面预算管理：目标控制

一、战略目标的制定

1. SWOT分析

2. 企业战略选择

3. 企业战略目标的制订

4. 企业战略目标的分解

二、全面预算管理体系的构建

1. 全面预算管理的概念和维度

2. 全面预算管理的组织和制度保障

3. 全面预算管理的编制方法

4. 全面预算管理的编制和实施路径

5. 全面预算管理的执行控制

6. 全面预算管理的考评

第三讲：成本控制管理：成本控制

一、常见的成本概念

1. 变动成本和固定成本和经营杠杆的关系

2. 料、工、费构成

3. 成本战略：低成本、差异化、聚焦、蓝海

二、比较好的成本计算和成本控制方法

1. 标准成本法

2. 作业成本法

3. 成本控制的主要途径和方法

4. 企业价值链管理和流程再造

5. 企业运营各个环节的成本控制

三、本量利分析和盈亏平衡

1. 盈亏平衡计算分析：保本量、保利量

2. 产品成本和定价分析：成本定价法、价值定价法

案例分析

第四讲：资产周转管理：运营效率

一、应收帐款管理

1. 应收帐款的日常管理

1）客户信用管理

2）合同规范管理

3）赊销额度管理

4）帐款追踪管理（帐龄分析，定期跟催）

5）帐款与业务人员效挂勾

2. 应收帐款的风险管理

1）制定应收帐款风险管理制度和策略

2）应收帐款进行结构性分析

3) 对重大客户定期做风险预判

二、存货管理

1. 建立存货风险预警机制

2. 从战略高度综合采购成本建立完善的备货机制

3. 优化供应链，建立协同机制

4. 定期分析库存结构，将库存管理列入相关部门考评指标

第五讲：财务战略选择：偿债能力

一、财务战略的概念和内容

1. 概念

2. 筹资战略管理

1）资本结构决策（核心）

2）筹资来源决策

3）股利分配决策

3. 财务战略选择

1）基于产品生命周期的财务战略选择

2）基于创造价值或增长率的财务战略选择

案例分析

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑

北京大学金融硕士

美国注册管理会计师（CMA）

中级会计师

现任：深圳极点股权投资基金管理有限公司 风控合伙人

曾任：广州市蓝谷智能家居股份有限公司 财总董秘

曾任：深圳市云中鹤科技股份有限公司 董事财总董秘

曾任：帝光国际(DGNG) 总部财务经理

曾任：南太集团（NTP) 管理会计师

谢老师拥有近20年的财务管理经验，分别在美国上市公司、大型民营企业等公司担任过高级财务经理及财务总监、董事会秘书，跨生产制造、批发零售、互联网等诸多领域，擅长财务管理咨询及税务筹划，帮助企业梳理股权结构，为资本运作扫清障碍，对民营中小企业的财务管理困境有很深的理解与感悟。常年担任深圳来去技术、香港瑞华集团企业财务顾问，协助企业财务合规和商业模式顶层设计，为企业股权融资数千万元。先后主导过两家公司挂牌新三板，主导过公司并购转型和企业被上市公司并购，主导过企业股权激励方案实施。为多家企业提供咨询培训服务，曾对上千份财务报表进行分析，并能现场提出企业管理改进建议，获得企业家们的一致好评。