房地产业全程全税种税收筹划与涉税风险防范
主办单位：中培网 中培管理咨询
时间地点：2011-06-15至2011-06-16 在 重庆
学员对象：对此课程感兴趣的学员
费 用： 2400元
【培训对象】
对此课程感兴趣的学员
【课程收益】
【课程大纲】
时间地点：2011年6月15-16日重庆
培训费用：2400元/人（ 含午餐、答疑、教材费 ）；食宿费用自理。
课程背景：
2011年，国家继续对房地产业高压调控！在2011年全国税务稽查工作要点中，国家税务总局再次把“房地产业、建筑安装业”列为税收专项检查项目。销量下滑、融资难、稽查严，房地产企业如履薄冰。特推出房地产全程全税种税收筹划课程，课程贯穿公司设立、土地获取、开发建设、销售运营、清算注销等房地产开发整个过程，对房地产行业涉及的各个税种包括土地使用税、契税、营业税、企业所得税、个人所得税及土地增值税清算实务等税收风险进行全方位深刻剖析。
课程大纲：
第一部分：筹建立项阶段
1、涉税风险构成
（1）何为涉税风险
（2）涉税管理风险
（3）税费征收风险
2、土地取得方式涉及的税收风险
（1）招拍挂方式取得土地的涉税风险
（2）转让方式取得土地的涉税风险
（3）内部承包方式取得土地的涉税风险
（4）合并、分立等企业重组方式取得土地的涉税风险
（5）合作建房方式取得土地的涉税风险
（6）其他如“三旧改造”等方式取得土地的涉税风险
（7）“城中村改造”涉税处理专题
3、筹建立项阶段的税收筹划空间
（1）开发主体确定的筹划
开发主体的涉税差异与选择；内资开发与外资开发税负差异；个人与企业作为开发主体，税负差异。
（2）土地取得方式的筹划
土地合作开发税收筹划空间何在；股权合作开发需要关注的财税问题；
（3）开发模式的筹划
一次开发与分期开发的筹划空间；自行开发、合作开发、受托开发涉税方面有何差异，筹划空间何在？
第二部分：开发建设阶段
1、开发成本核算内容涉及的税收风险
（1）土地征用及拆迁补偿费方面，拆迁与补偿的操作方式、涉税风险
（2）前期工程费主要涉税风险、可资利用的筹划空间何在
（3）基础设施费、配套设施费的主要涉税风险、可资利用的筹划空间何在
（4）建筑安装工程费的税收管征漏洞所在、主要涉税风险、可资利用的筹划空间何在
（5）甲供材涉税处理专题
（6）开发间接费
2、没有借款，土地增值税清算是否可以按10%扣除开发费用？
3、滚动开发利息如何划分？
4、关联方无息信贷的税收处理；
5、如何设定利息费用的上限；
6、资本化利息是不得扣除还是不得加计扣除？
7、利息费用资本化和费用化对所得税和土地增值税的影响差异；
第三部分：销售运营阶段
1、营业税、企业所得税、土地增值税等不同税种对收入确认及纳税义务发生时间的差异？
2、价外费用在不同税种中的规定和处理是否一致？
3、视同销售：捐赠、赞助、职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务等
4、商品房销售收入、租金收入、物业费收入等不同收入的确认及非货币性交易的处理技巧；
5、在建项目整体转让，能根据转让收入扣除土地成本或开发成本的差额计税吗？
6、项目转让与项目股权转让，哪个符合税收利益最大化？
7、以产成品抵债、投资的筹划
8、无产权车库涉及的营业税、土地增值税、企业所得税、房产税等处理的差异；
9、产权归属不明的地下室如何缴纳土地使用税？由谁缴纳？
10、学校、医院等公共配套设施如何进行税务处理？
11、房地产开发企业各项成本费用支出的风险控制与筹划
12、新所得税法税前扣除项目和扣除标准变化房地产开发企业的影响及操作技巧
13、房地产开发企业财产损失的处理技巧
第四部分：清盘清算注销阶段
1、房地产行业完工标准如何规定，对营业税、土地增值税、企业所得税等有何影响？
2、各种不同的税种对收入确认的原则有何差异？
3、各种不同的税种对票据的具体要求有哪些不同？合法有效的票据主要包括哪些内容？
4、土地增值税确认收入时金额如何确定？
5、清算后再转让房地产成本如何确定？
5、土地增值税清算时利息如何计算？企业所得税、营业税等方面又有何不同规定？
6、是否达到条件就必须进行清算，能否规避？
7、清算年度造成企业亏损能否办理退税？
8、如何办理税务注销，如何清算各种税收？
师资简介：林老师
国内资深税务稽查官，房地产财税安全规划专家；纳税人服务研究会副会长，注册税务师、会计师、律师；从事税务稽查十几年，入选全国稽查人才库，具有丰富的稽查经验与熟练的业务技能。长期为全国各地税务稽查系统做查前培训及稽查中督导，精通税务机关稽查模式与方法，深谙税收政策，案例丰富，课程实战性强，深受欢迎。
【讲师介绍】
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传真至：020-62355807
我单位共＿＿＿ 人报名参加 2011-06-15至2011-06-16 在 重庆 举办的 房地产业全程全税种税收筹划与涉税风险防范
单位名称：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
培训联系人：＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 联系电话：＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 联系传真：＿＿＿＿＿＿＿＿
移动电话：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 电子邮箱：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
参加人数：＿＿＿＿ 人 费用总计：＿＿＿＿＿＿ 元
参 会 人：＿＿＿＿＿＿＿＿ 所任职务：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 移动电话：＿＿＿＿＿＿＿＿＿
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参会方式：请您把培训回执表填写好回传，课前一星期您将会收到传真函，包括培训注意事项及详细安排