2022生产加工制造企业财税疑难问题处理与精准筹划
主办单位：中培网 中培管理咨询
时间地点：2022-08-24至2022-08-25 在 长春
学员对象：财务相关人员
费 用： 2580元
【培训对象】
财务相关人员
【课程收益】
【课程大纲】
1.金四背景下的监管现状及应对
1.1【案例剖析】接到税务风控推送，有两个风险点要求说明情况并补税……
1.2【案例剖析】接到金四系统推送，有三张增值税专用发票是失控专票……
1.3总结：金四背景下税务机关的监管新特点
1.4总结：金四背景下企业的应对原则与技能
2.生产制造企业涉发票疑难问题
2.1【接上案例】发票与合法有效凭证，如何判断是否需要发票
2.2【案例剖析】发票的三流合一与三流不一致
2.2.1三流合一背后的的江湖传言和政策真相
2.2.2企业所得税问题、增值税进项抵扣问题
2.2.3委托收款、委托付款、三方平账，能不能解决问题？
2.3虚开发票！——如何判断虚开发票？虚开与否谁说了算？
2.3.1【案例分析】这十种情况，哪些是虚开？哪些不是虚开？
2.3.2虚开发票判定的唯一标准是什么？
2.3.3【案例分析】金四系统推送四张发票证实虚开，要求说明情况，咋回复？
2.3.4你必须要知道：税务和公安是如何证实虚开发票的？对的和错的。
2.4【案例剖析】缺票成本怎么办？——能不能扣 VS. 敢不敢扣
2.4.1无票的成本汇算时到底怎么扣？有什么后果？该怎么办？
2.4.2无票固定资产税会处理
2.4.3代开发票，是解决之道还是麻烦泥坑？
2.5与发票使用相关的其它几个案例剖析
2.5.1提前开出大额增值税专用发票，是否有风险？该如纳税、做账？
2.5.2制造企业，能不能开咨询费发票？能不能跨经营范围开发票？
2.5.3找第三方为商业承兑汇票贴现，利息有发票吗？
2.5.4运输公司损毁了我们的货给予赔偿，要求我们开发票，是否正确？
2.5.5因提前付款，供应商给了现金折扣，要不要开发票？
2.5.6“旅游服务”的发票，能不能报销差旅费？
2.5.7境外支出的票据就是一张A4纸（形式发票），到底能不能列支？
2.5.8总结：发票使用的基本原则，发票取得的判定标准
3.风险问题与风险问题的筹划
3.1【案例剖析】我们制造企业销售自产产品，客户死活要求开6%的票，咋办？
3.2【案例剖析】一个重要客户资金暴雷跑路，封门补救时的税务风险与筹划
3.3筹划与安排的目的——节税、化解风险
3.4【案例剖析】一个节税筹划案例的实施过程
3.5【案例剖析】我们大量留抵进项是农产品收购发票，能否全办退税？
3.5.1【案例】骗取留抵进项退税是怎么回事？风险大不大？
3.6【案例剖析】我们生产混凝土按3%交税，客户要求13%，想到个筹划，是否可行？
3.7纳税筹划的过程：敏感、细致、专业、落实
4.增值税 加工制造行业增值税规则把握要点与实战案例
4.1【按上案例】学会算增值税的账，3%→13%，价格应该如何调整？
4.1.1把握增值税原理，指导公司定价与筹划工作
4.1.2税率调整时、免税时，如何调整发票与价格
4.1.3留抵退税、出口退税、即征即退、免税：哪个是收益？哪个会亏钱？
4.1.3.1【案例】芯片里的嵌入式软件，能不能退税？如何退税？
4.1.3.2【案例】免税金额要不要确认所得税收入？
4.2增值税纳税义务确认的原则与控制
4.2.1纳税跟着业务走：卖钻头13%，卖掘井服务9%，如何把握？
4.2.2【案例剖析】为促销，免费给客户提供设备，如何面对税务风险？
4.2.3中秋发月饼，到底是“进项转出”还是“确认销项”？
4.2.4【案例】总公司的货物、设备调到分公司，是否纳税？不跨县区呢？
4.2.5【案例】发货到外地仓库，到底该不该视同销售？
4.2.6【案例】自有苗圃植物的提取液用于生产，有没有进项可抵扣？
4.2.7【案例】集团公司资金池、关联企业间相互占款的增值税风险
4.2.8关于兼营与混合销售的把握
4.2.8.1【案例】公司自有车队给客户发货，如何计税？兼营还是混合？
4.2.8.2【案例】销售设备并安装，如何计税？兼营还是混合？
4.2.9【案例】车间改造工程中，施工方用了我公司的电冲抵工程款，发票如何处理？
4.2.10包装物押金与逾期包装物押金如何纳税？
4.2.11销售折扣、销售折让的增值税处理——发票说了算
4.3何时开票？——增值税纳税义务发生时间
4.3.1【案例】出口视同内销征税，哪个月申报？报送日？收汇日？
4.3.2增值税纳税义务发生时间的判定原则
4.3.2.1赊销、分期收款销售、预收款销售
4.3.2.2增值税与企业所得税差异问题
4.3.2.3申报表与会计报表的差异问题
4.3.2.4未开票收入的填报与比对风险
4.4进项抵扣的基本规则把握
4.4.1像专家一样把握进项抵扣原则——外行才说外行话
4.4.2案例分析把握进项抵扣的规则：
4.4.2.1【案例】住宿费超标的增值税专用发票如何抵扣？
4.4.2.2【案例】食品厂原材料过期报废，能否抵扣？
4.4.2.3【案例】员工上下班班车的相关进项，能否抵扣？
4.4.2.4【案例】一直未实际支付的增值税进项，能否抵扣？
4.5小规模纳税人升一般纳税人
5.企业所得税规则把握与处理要点
5.1税会差异原则的把握
5.1.1【案例】赊销、分期收款、预收款销售商品的税会差异及调整
5.1.2【案例】计提售后服务费的税会差异及调整
5.1.3【案例】自产产品用于职工福利的增值税、所得税、会计处理与调整
5.2历史成本原则及成本结转
5.2.1产品成本确认的凭证问题
5.2.1.1哪个凭证最有效？：入库出库单、盘点表、磅单、发票、生产系统数据
5.2.1.2【案例】盘点计量并不准确，数据能否采用？
5.2.1.3【案例】盘亏、盘盈的所得税处理
5.2.1.4【案例】采购入库磅差与磅差的处理
5.2.1.5【案例】关于暂估入账的处理、效力及调整
5.2.2损失扣除：正常损失与非正常损失
5.2.2.1要不要区分正常损失与非正常损失
5.2.2.2损失扣除的基本原则与处理方法
5.2.2.3坏账损失与债务重组：哪些坏账可以报损？
5.2.2.4【案例】税务机关不认可损失扣除的证据或合理性，怎么办？
5.2.2.5不能扣除的损失是什么？
5.2.3例说所得税扣除的“三性原则”
5.2.3.1【案例】本公司房产被关联公司无偿使用，现被税务发现，是否有风险？
5.2.3.2【案例】母公司员工派以到子公司任职但劳动关系不变，工资如何扣？
5.2.3.3【案例】老板出国旅游买了一块手表和吊坠，能否列支？如何处理？
5.2.3.4【案例】固定资产残值率定多少合理？0%行不行？
5.2.4利息收入与利息支出的把握
5.2.4.1计提的利息收入是否纳税？计提的利息支出能否扣除？
5.2.4.2利息扣除的利率要求：什么是金融机构同其同类贷款利率
5.2.4.3关联借款利息扣除的债资比要求
5.2.4.4贷款利息的资本化与费用化
5.2.5租金收入与租金支出的把握
5.2.5.1租金收入确认中的权责发生制问题
5.2.5.2融资租赁与融资性售后回租
5.2.6工资、福利费、劳务费的把握
5.2.6.1无劳动合同、无社保、临时工、农民工，能不能按工资处理？
5.2.6.2劳务派遣员工如何进行税会处理？
5.2.6.3如何区分和把握工资与劳务费
5.2.6.4职工食堂、职工食堂经费补贴、职工宿舍、倒班房的税务处理
5.2.7佣金、手续费、管理费、咨询费的扣除问题
5.2.8限制比例扣除的费用被剔除时的扣除调整问题
5.2.9公司政策性搬迁的税务处理要点
5.2.10公司筹办期的财税处理要点
6.企业架构及资产处置、重组财税规则与控制要点
6.1【案例】转让全套生产设施，包括：厂房、设备、工人、债权债务，如何纳税？
6.2【案例】公司准备把某分公司（有房产、设备、存货），升级为子公司，怎么做？
6.3【案例】投资、减资、注销的税务处理原则，以实物投资与分配的视同销售
6.4【案例】老板直接持有公司股份好，还是通过有限公司/个独持有股权好？
6.5【案例】股东转让股权如何纳税？如何节税？如何控制风险？平价行不行？
7.前期学员所提业务疑难问题整理
7.1【案例】受托加工时取得的剩余材料，是否有纳税风险？
7.2【案例】公司购买并自用的卡车挂靠在物流公司，该成本如何处理？
7.3【案例】员工工伤，公司额外给予补偿，能否税前扣除？是否扣缴个税？
7.4【案例】公司提供给代理商的样品，是否要视同销售？如何处理？
7.5【案例】拖欠达四年以上的负债，有没有被强制转收入的风险？
7.6【案例】取得地方政府的一项奖励，是否开票纳税？能否免企业所得税？
7.7【案例】我公司准备搞“私车公用”，税务是否认可？该怎么处理？
7.8【案例】制作发放劳务服、工作服、制服、水杯，可以不交个税吗？
7.9【案例】准备买一个商铺，股东个人买与公司买，谁划算？
7.10【案例】股东将汽车卖给/租给公司，是否可以节税？
7.11【案例】个人代开发票，公司是否还有扣缴个税的义务？
7.12【案例】股东无偿借款给公司，公司无偿借款给股东，风险如何控制？
8.学员提问、互动交流
【讲师介绍】
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我单位共＿＿＿ 人报名参加 2022-08-24至2022-08-25 在 长春 举办的 2022生产加工制造企业财税疑难问题处理与精准筹划
单位名称：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
培训联系人：＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 联系电话：＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 联系传真：＿＿＿＿＿＿＿＿
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