数字征管模式下，发票管理中潜在的80个风险及筹划要点
主办单位：中培网 中培管理咨询
时间地点：2019-09-10至2019-09-11 在 鄂尔多斯
学员对象：对此课程感兴趣的成员
费 用： 2800元
【培训对象】
对此课程感兴趣的成员
【课程收益】
【课程大纲】
【课程背景】
发票是会计核算的原始凭证，正确地填制发票是进行会计核算的基础。同时，发票也是税务稽查的重要依据，查账必查票，查税必查票，查案必查票，税收检查与发票密切相关。对于一个企业来讲，发票贯穿企业的整个生命周期。
‒ 那么如何开具发票，如何取得发票?
‒ 不同经济事项下增值税对发票有什么具体要求，所得税上又是如何规定？
‒ 如何通过发票相关规定进行经济事项筹划
‒ 税收新政发布同时又对发票提出哪些新的要求
‒ 电子发票开具更方便，但面临重复报销的风险如何解决？
‒ 跨期发票如何入账，怎么税前扣除？
‒ 360天认证抵扣期限，真的就是360天？
近80个发票管理的实务问题，是每个财务人员必须要掌握的。
本次课程带领大家从发票基本政策入手，了解发票，通过发票在增值税、所得税两个方面的具体问题学习，带大家认识新规下发票要求、掌控发票风险、做好发票筹划！
【课程收益】
-梳理最新政策，解析操作新要点，规避风险。
-80个真实案例，理论结合实务操作，提升税务风险识别能力。
-30个税务风险点的普遍性和典型性，提高税务规避的能力。
-5个税务筹划案例，提供发票管理新思路
【课程内容】
模块一：财务人员应知应会的发票常识——帮你总结并记忆
1. 发票的2大类13种分类
2. 除了专票，这5类凭证也可以进项抵扣。
3. 实务中不得抵扣进项税额的12种情形。
4. 13种不征税发票的用途和取得要求
5. 发票盖章的10条要求
6. 监控增值税发票异常的5个指标，你需要了解
7. 增值税容易混淆的6对项目
8. 23类需要在发票备注栏备注的信息
9. 10种不得开具增值税专用发票的情形
模块二：税收新规对应发票的新要求：
（一）《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局2018年28号公告）
10. 发票是唯一税前扣除凭证吗？
11. 白条照样可以税前扣除？
12. 未取得发票或者取得发票不合规，对方注销或者吊销营业执照，无法补开换开发票了，怎么办？只能自认倒霉不能税前扣除了吗？
13. 税务机关进行检查，发现发票不合格，可否免于处罚？
14. 以后年度补开、换开来以前年度发票，可以直接冲减当年成本费用吗？
15. 税前扣除凭证与发票的区别和分类
（二）小微企业减税降费新规和深化增值税改革新规
16. 小规模纳税人自开票范围进一步加大，取得小规模纳税人开票时，需要多留意
17. 你的部分客户对专票普票不敏感，作为一般纳税人的你能否利用小规模税收优惠政策进行筹划？
18. 如何筹划开票，影响你是否可以适用增值税加计抵减政策，集团分散的服务业务能否整合来适用此项政策？
19. 掌握进行税发票的认证的时点，充分享受增值税加计抵减政策
20. 收到加计抵减政策实施前的专票也可以加计10%？2018年购买不动产的进项也可以加计10%？
21. 旅客运输服务发票新加入抵扣范围，发票必须符合规定才可以抵扣。
22. 税率调整期，如何开票？如何规避风险？
23. 企业集团无偿借款免征增值税，如何开票？集团统借统贷，如何开票？
模块三：发票风险与防范
24. 什么是发票虚开？虚开面临的处罚？如果是善意取得虚开发票能否免于处罚？
25. 取得发票能否作为已经付款的证明？
26. 失控发票的危害和预防
27. 全国及各省发票查验平台，你的风险保护第一关。
28. 怎么辨别发票开具清单是不是发票管理系统开具的？
29. 定额发票里的猫腻你要小心
30. 滞留票的风险有多大
模块四：与发票相关的筹划事项：
31. 一般纳税人存在大量库存，想注销，怎么办？一般纳税人转小规模新政能帮你大忙
32. 从不同纳税人取得发票种类、税率不一样，怎么选择？
33. 小规模纳税人处取得专票和普票价格一样，我们怎么抉择？
34. 固定资产、无形资产、不动产进项抵扣的特殊规定、注意事项及筹划。
35. 一时疏忽已经到期未认证的增值税发票，怎么起死回生？
模块五：你一定感兴趣的发票问题：
36. 电子发票开具更方便，但面临重复报销的风险如何解决？
37. 建筑业挂靠，发票如何处理？
38. 超范围经营，能开具增值税发票吗？
39. 食堂无票怎么办？
40. 收到违约金需要开票吗？支付违约金能否取得发票？
41. 公司举办促销活动，通过网络支付促销奖金（红包，代金券，返现）无法取得发票，怎么税前扣除？
42. 过节送礼购买购物卡，发票问题怎么处理？
43. 私车公用需要发票吗？
44. 个人抬头的发票企业税前列支可以吗？
45. 跨期发票如何入账，怎么税前扣除？
46. 取得个人劳务费发票是否需要代扣代缴个人所得税
47. 2018年度实际发生费用已经会计处理，但发票是2018年开具的，2017年可以税前扣除吗？
48. 一张餐费发票背后的或许你不知道知识点
49. 360天认证抵扣期限，真的就是360天？
50. 西安奔驰事件看价外费用开票。
模块六：发票实操问题集锦
51. 视同销售是否需要开发票，不开票怎么做纳税调整？
52. 进项税额抵扣和所得税税前扣除是一回事吗？
53. 发票形式上的合规要审查哪些地方？发票清单怎么开
54. 你在认证的情况下，对方将发票作废了，怎么办？
55. 发票作废与发票冲红的联系和区别
56. 发票丢失了，还能抵扣进项吗？
57. 销售使用过的固定资产是否可以享受3%减按2%的优惠政策？
58. 销售折扣折让发票怎么开？
59. 收款和开票是什么关系，不收款不开票、不收款先开票是否正确？
60. 高速公路etc充值，取得发票能否进项抵扣，通行费能抵扣吗？
61. 加油卡充值能否抵扣进项税？
62. 参加会议消费，如何取得发票更合适
63. 银行贷款利息、日常结算手续费用等，银行只给予内部票据，是否可以？
64. 营业税期间已经缴纳营业税，现在需要开发票，可以吗？
65. 面对不同的农产品发票，你如何判断是否可以抵扣，怎么抵扣？
66. 混合销售行为和兼营行为的判定和发票达到开具，影响你的销项和进项。
67. 申报了未开票收入后又补开发票，怎么处理？
68. 各种不同发票上“发票监制章”长啥样你知道吗？
69. 自然人出租房如何开票和计税？你公司如果和自然人签订报税协议，怎么能税前扣除？
70. 取得部队开具的票据能否税前扣除？
71. 差旅费补贴也需要发票吗？
72. 会议费、咨询费、广宣费、办公费开具你要小心
73. 支付临时工劳务费，要工资表还是发票？
74. 福利性质的津贴（车补、通讯补、餐补）计入工资总额和福利费有什么不同，需要发票吗？
75. 如何根据发票判定是否可以在教育经费列支？
76. 购入设备，只取得部分发票，折旧如何计提？
77. 公司日常支出哪些情形不需要发票就可以税前扣除？
78. 所得税预缴时，成本费用发票未取得，预缴时可否税前扣除？
79. 公司租房交的房产税列入营业外支出，但税单上纳税人是本公司，可以扣除吗？
80. 发票与合同必须一致吗？
【讲师介绍】
高欣
高老师有着20年+税收业务工作实践，对税收理论有较透彻的理解，对税收实操有娴熟的技巧。高老师先后供职于河北交通银行审计部经理，富立房地产开发财务总监，金茂集团投融资总监、税务师事务所业务培训师等。由于各企业任职的经历，使高老师熟悉各种票据的使用，对财务领域有了深入的了解，对房地产项目也有自己独到的见解。高老师目前担任税务师事务所培训负责人，他能够很好的结合企业内部各岗位的特点，找出企业生产经营的薄弱点及筹划点，把理论和实际操作完美的结合。同时，高老师拥有中国注册会计师、中国注册税务师等证，在教学过程中，善于根据企业需求，理论结合实际，贴近学员需求，解决实务问题。
【讲师介绍】
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我单位共＿＿＿ 人报名参加 2019-09-10至2019-09-11 在 鄂尔多斯 举办的 数字征管模式下，发票管理中潜在的80个风险及筹划要点
单位名称：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
培训联系人：＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 联系电话：＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 联系传真：＿＿＿＿＿＿＿＿
移动电话：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 电子邮箱：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
参加人数：＿＿＿＿ 人 费用总计：＿＿＿＿＿＿ 元
参 会 人：＿＿＿＿＿＿＿＿ 所任职务：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 移动电话：＿＿＿＿＿＿＿＿＿
参 会 人：＿＿＿＿＿＿＿＿ 所任职务：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 移动电话：＿＿＿＿＿＿＿＿＿
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