企业全税种风险自查要点解析
主办单位：中培网 中培管理咨询
时间地点：2017-10-25至2017-10-25 在 上海
学员对象：经理/总监
费 用： 2800元
【培训对象】
经理/总监
【课程收益】
【课程大纲】
课程简介
前有营改增，后有金税三期，注定2017年税务稽查的“来势汹汹”。国地税联合稽查，大数据360度无死角监控企业一言一行，稽查手段也再度升级。
营改增后所有行业都纳入增值税征管范围。截至2017年9月，关于营改增的过渡性文件已出台近百，增值税发票专项检查与“双打”行动也在全国范围铺开。
企业所得税和个人所得税计税依据复杂、操作难度大。加上今年以来，个税改革的话题层出不穷，或将成为未来改革与监管的重点。
地税部门主体税种发生了非常大的转变，纷纷推出“小税种大管理”的理念，加大对小税种的征管力度。地方税种各地有差异且多变，极易产生风险。
严格的税收征管环境着实给企业税务合规提出了更高的要求。企业只有在平时做好并做对自查工作，才能把握住识别和解决问题的绝佳机会，降低税务稽查风险。究竟哪些指标易引起税局重点关注？对应的自查工作如何展开？出现争议问题又该如何尽早解决？
结合多年参与稽查的实操经验，全面总结8大主要税种的预警指标，为企业指明风险自查的方向与重点。
【课程亮点】
√ 8大主要税种：风险要点全覆盖，无死角
√ 20年+稽查经验：总局稽查局人才库专家倾情分享多年稽查实操经验
√ 40+案例解析：为企业指明自查重点与方向
【课程内容】
8:30 签到
9:00 课程开始，主持人致辞
模块一 大数据时代的税收风险管理新思维
金税三期与分类分级的最新税收征管模式
新征管模式对企业的影响分析及企业应对新思路
模块二 金税三期下，增值税预警指标全梳理
重点预警指标：
增值税税负变动率过大
进项税额大于进项税额控制额
预收账款占销售收入20%以上
期末存货大于实收资本差异幅度异常
纳税人期末存货与当期累计收入差异幅度异常
固定资产综合折旧变动率在20%以上
企业出口销售比例大于50％且亏损
商品与服务编码比对
非正常户与失联户异常发票稽核
……
风险自查重点方向：
1. 纳税人风险
案例：总分机构移送货物的涉税处理、企业迁移注销处理
2. 税目风险
电力设施检修的适用税目?船厂设备安装的税目？
3. 税率风险
混合销售与兼营的重点差别，EPC、PPP等复杂合同签订要点
4. 如何选择计税方法维护最大利益，关联方与非关联方之间的选择策略
甲供与大包孰优孰劣，合同签订中考虑的利润表与资产负债表因素
5. 销售额风险
价外费用的理解与税收筹划
实体法从旧兼从轻的红字开票，超市扣点式销售红字开票案，押金与保证金的税收处理
6. 进项税额风险
案例：进项税额转出与否的几则案例，勾选过程中注意要点，滞留票处理要点等
7. 纳税义务发生时间风险
案例：环开对开发票补税冤案透析，未发生纳税义务开具发票的风险（ETC发票问题），多环节收款纳税义务发生时间争议案，增值税会计处理中的几个要点
12:00-13:15 午餐
模块三 企业所得税与个人所得税涉税风险提示
企业所得税风险自查要点：
1. 工资薪金与福利费风险点
案例：利用发票抵充工资双重征税案例，员工身份购车导致的税企争议案
2. 业务招待费与广告宣传费风险点
办公费与业务招待费的转化，招待费与宣传费的歧异点
3. 各类社会及商业保险风险点
责任险是否能税前扣除？补充险是否能够抵扣进项税与所得税扣除？财产险与人身险税前扣除差异
4. 利息费用风险点
案例：无息放贷引发的税收调整案，关联方调整债股比理解
5. 资产处理风险点
案例：某上市公司房屋大型装修费用争议案，
固定资产分类疑难（数控机床按几年折旧），投资几种形式下的税筹方法比对
个人所得税常见风险提示
- 工资发放过程中几种错误方式提示
- 股东涉税的几种情形提示
- 私车公用的三种解决办法分析
- 股权激励运用中的注意要点
- 未代扣代缴与代扣未代缴的差异处理
模块四 其它税种风险自查要点
印花税，案例：认缴股本是否缴税？
城镇土地使用税，案例：纳税鉴定错误导致的税企争议案
房产税，案例：大地小房的房产税税收风险案
……
16:30-17:00 问答与总结
【讲师介绍】
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传真至：020-62355807
我单位共＿＿＿ 人报名参加 2017-10-25至2017-10-25 在 上海 举办的 企业全税种风险自查要点解析
单位名称：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
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参加人数：＿＿＿＿ 人 费用总计：＿＿＿＿＿＿ 元
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