2015年底关账实务解析及税政回顾
主办单位：中培网 中培管理咨询
时间地点：2015-11-27至2015-11-27 在 广州
学员对象：财务经理/主管 税务经理/主管 审计经理/主管
费 用： 1800元
【培训对象】
财务经理/主管 税务经理/主管 审计经理/主管
【课程收益】
【课程大纲】
培训理念
专注 及时 高效
课程简介
谁应该参加：财务经理/主管 税务经理/主管 审计经理/主管
课程介绍:
作为企业全年财务情况的总结，财务人员在年底关账进行系统计算的时候，同时也会涉及大量与税
收法规相联系的会计处理。然而由于税法与会计准则之间存在固有差异，并且每年频繁发布税收新
政，都会使企业在年底关账时由于疏漏或不了解政策变化而面临各种挑战。
作为企业的财税管理者，您是否了解：
固定资产加速折旧政策扩围政策如何享受（2015年68号公告）
哪些支出应列入工资而不占用职工福利（2015年34号公告）
向境外关联方支付特许权使用费是否都可以税前扣除（2015年16号公告）
企业重组如何实现递延纳税（2015年48号公告）
流程安排
8:30 签到
9:00 课程开始，主持人致辞
9:05 年度主要税务政策回顾之企业所得税及个人所得税
企业所得税
《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税 前扣除问题的公告》（国家税务总局公告2015年第34号）
《财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税[2015]106号）
《财政部 国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知》（财税[2014]116号）
《国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2015年第33号）
《国家税务总局关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告》（国家税务总局公告2015年第48号）
《国家税务总局关于非居民企业间接转让财产企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2015年第7号）
《国家税务总局关于企业向境外关联方支付费用有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2015年第16号）
《国家税务总局关于规范成本分摊协议管理的公告》（国家税务总局公告2015年第45号）
《国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第68号）
个人所得税
《国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税征管问题的公告》（国家税务总局公告2015年第20号）
《财政部 国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税政策的通知》（财税[2015]41号）
《财政部 国家税务总局 证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税[2015]101号）
《国家税务总局关于建筑安装业跨省异地工程作业人员个人所得税征收管理问题的公告》（国家税务总局公告2015年第52号）
0:45 茶歇
11:00 年度主要税务政策回顾之流转税及其他
流转税
《财政部 国家税务总局关于继续执行小微企业增值税和营业税政策的通知》（财税[2015]96号）
《国家税务总局关于调整增值税一般纳税人管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2015年第18号）
《国家税务总局 关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2015年第59号）
《财政部 国家税务总局关于调整部分产品出口退税率的通知》（财税[2014]150号）
《国家税务总局关于出口退（免）税有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第29号）
其他
《财政部国家税务总局关于企业改制重组有关土地增值税政策的通知》（财税[2015]5号）
《财政部 国家税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税[2015]98号）
《国家税务总局国家税务总局关于修改<中华人民共和国发票管理办法实施细则>的决定》（国家税务总局令第37号）
12:00 午餐
13:15 年底关账中的税会差异处理及注意要点之收入项目
销售商品收入
-预收
-分期收款
-折扣折让
-售后回租
提供劳务收入
-按工程进度收款
-会员费
其他收入
-租金、利息收入
-视同销售
-债务重组收益
-政策性搬迁收入
-个人所得税手续费返还收入
-捐赠/赞助收入
-长期不付的应付账款
-汇兑收益
-不征税/免税收入
-……
年底关账中的税会差异处理及注意要点之资产项目
存货的处理
-存货盘盈/盘亏
-存货跌价/过期
-存货非正常损失
固定资产的处理
-固定资产的计提折旧
-固定资产加速折旧
-在建工程
-处理使用过的固定资产
-固定资产报废处理
-自有/租赁房屋的装修
无形资产的处理
-特许权使用费
-商标使用费
-软件使用费
资产损失
-坏账损失
-债务重组损失
-非正常损失的认定与申报
14:45 茶歇
15:00 年底关账中的税会差异处理及注意要点之成本费用项目
工资薪金
-跨年度工资薪金
-非正式员工的工资
各类保险
-员工异地缴纳基本社会保险
-补充养老保险和补充医疗保险
-雇主责任险
-财产保险
各类限额扣除费用
-利息支出
-职工福利费
-职工教育经费
-广告费、业务宣传费
-工会经费
-手续费、佣金
可加计扣除费用
-研发费用
-残疾职工工资
其他成本费用
-赞助、捐赠支出
-罚款、罚金
-总分/母子公司管理费
-劳动保护支出
-关联方企业借款
-股东/员工个人借款
-向股东/员工个人借款
-定金、保证金等费用
-汇兑损失
-房屋免租期租赁费
……
16:30 互动问答
17:00 课程结束
分享嘉宾
汪蔚青 著名税务专家
汪老师是上海交通大学海外教育学院税务教研组组长，国家税务总局中国国际税收研究会学术委
员、理事，上海市税务局官方微博特邀评论员，上海市经济与信息化委员会财税评审专家，上海国
际银行金融学院客座教授，第一财经频道《解码财商》解码人，税务专栏作家。经常做客CCTV-2、
新华社、凤凰卫视、第一财经等国内知名媒体。汪老师有多年财税教育培训经验，曾在上市公司、
高新技术企业、外资企业担任财务高管。她讲课风格风趣幽默，善于将枯燥的财税法规融合在实际
案例中来解析，是一位具有企业财务高管背景的税务专家。她熟悉企业管理、资本运作、兼并重组
等业务领域内的财税法律法规，并与税务机关及海关、科委等国家相关主管部门保持密切沟通。汪
老师著有《企业不缴冤枉税》、《百姓不缴糊涂税》两本专著。
【讲师介绍】
▓▓▓▓▓▓▓▓▓ 培 训 回 执 表 （此表复制有效）▓▓▓▓▓▓▓▓
传真至：020-62355807
我单位共＿＿＿ 人报名参加 2015-11-27至2015-11-27 在 广州 举办的 2015年底关账实务解析及税政回顾
单位名称：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
培训联系人：＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 联系电话：＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 联系传真：＿＿＿＿＿＿＿＿
移动电话：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 电子邮箱：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
参加人数：＿＿＿＿ 人 费用总计：＿＿＿＿＿＿ 元
参 会 人：＿＿＿＿＿＿＿＿ 所任职务：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 移动电话：＿＿＿＿＿＿＿＿＿
参 会 人：＿＿＿＿＿＿＿＿ 所任职务：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 移动电话：＿＿＿＿＿＿＿＿＿
参 会 人：＿＿＿＿＿＿＿＿ 所任职务：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 移动电话：＿＿＿＿＿＿＿＿＿
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广州电话：（020）39971893、62355796 传真号码：（020）62355807
联 系 人：赵小姐、张先生 报名邮箱： 317709971@QQ.COM
参会方式：请您把培训回执表填写好回传，课前一星期您将会收到传真函，包括培训注意事项及详细安排